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1、易参2022年北交所股权激励研究报告/目录T A B L E O F C O N T E N T00 前言 /301 北交所股权激励规则对比 /402 北交所股权激励情况 /9 激励工具 /10 拟授予股权数量 /11 激励对象范围 /12 激励公司总人数比例 /13 授予/行权价格 /13 锁定期 /14 考核指标 /15 年 11 月 15 日，北京证券交易所（简称“北交所”）正式开市，我国打造服务创新型中小企业主阵地的举措迈出了关键一步，到 2022 年 11 月 15 日，北交所正式开市交易一周年。北交所是针对性服务“专精特新”企业、战略性新兴产业的板块，在国家大力发展百万家创新型中小

2、企业、十万家“专精特新”中小企业、一万家专精特新“小巨人”企业和一千家“单项冠军”企业的梯度型企业培育体系的大背景下，北交所在推动完善中国特色多层次资本市场体系具有重要意义。经过一年的发展，北交所各项制度经过了市场的检验，市场特色和优势逐步凸显。从上市规则来看，相比沪深交易所，北交所对上市公司的规模和业绩要求更加宽容，融资也更加便利。根据规定，北交所上市公司应来自创新层挂牌公司，因此新三板企业可通过“基础层-创新层-转板”的路径完成在北交所上市，同时北交所上市公司还可以转板至科创板或者创业板上市，进一步推动完善中国特色多层次资本市场体系。“专精特新”企业多为技术、资金、人才密集型行业，具有高度

3、依赖专业技术、核心人才的特征，而作为吸引人才、留住人才的长期激励手段，股权激励已经成为越来越多“专精特新”企业争夺人才的利器。对此，北交所尊重创新型中小企业的经营特点和发展规律，在股权激励和员工持股计划制度上也做了更加灵活、更有弹性的政策调整。截至 2022 年 11 月 15 日，北交所共有 19 家上市公司公布了 19 份股权激励计划。易参对该 19 份激励计划的数据进行统计分析，为“专精特新”企业实施股权激励提供实战参考。T H E I N T R O D U C T I O N/北交所股权激励规则对比/01/ 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女以及上市公司外籍员工，需要

4、在上市公司担任董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员。2.禁止名单：-独立董事和监事。1.可以被激励的对象：-董事-高级管理人员-核心技术人员或者核心业务人员-公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工。-特殊激励对象：单独或合计持有上市公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女以及上市公司外籍员工，需要在上市公司担任董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员。2.禁止名单：-独立董事和监事。1.可以被激励的对象：-董事-高级管理人员-核心技术人员或者核心业务人员-公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工。-特殊激励对象：

5、单独或合计持有上市公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女以及上市公司外籍员工，需要在上市公司担任董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员。2.禁止名单：-独立董事和监事。1.回购2.向特定对象发行3.其他合法方式1.第一类限制性股票2.第二类限制性股票3.股票期权股票来源激励工具激励对象/板块北交所科创板创业板激励对象激励总数上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数，累计不得超过公司股本总额的 30%。上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数，累计不得超过公司股本总额的 20%。非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部在有效期

6、内的股权激励计划获授的本股权激励计划获授的本公司股票，累计不得超过公司股本总额的 1%。经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，单个激励对象通过全部在有效期内的公司股票，累计可以超过公司股本总额的 1%。限制性股票授予价格低于市场参考价的 50%，或者股票期权行权价格低于市场参考价的，上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励计划的可行性、相关定价依据和定价方法的合理性、是否有利于公司持续发展、是否损害股东利益等发表意见。注：市场参考价是指股权激励计划草案公布前 1 个交易日、20 个交易日、60 个交易日或 120 个交易日股票交易均价孰高者。限制性股票：上市公司在授予激励对象限制性股票时