大成Dentons：中小银行金融风险化解研究报告（2022）（27页）.pdf

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1、研究报告大成 30 周年所庆文集大成律师事务所中小银行金融风险化解王立宏地点：大成北京专业领域：银行与金融、资本市场、争议解决、不动产与建设工程高级合伙人王昕生地点：大成北京专业领域：银行与金融、资本市场、公司与并购、争议解决 高级合伙人庄国芳地点：大成北京专业领域：银行与金融、资本市场、公司与并购、争议解决实习律师周晴地点：大成北京专业领域：银行与金融、资本市场、公司与并购、争议解决律师助理李远地点：大成北京专业领域：银行与金融、资本市场、争议解决、不动产与建设工程律师张靖晗地点：大成北京专业领域：银行与金融、资本市场、公司与并购、争议解决律师主持人002CONTENTS序言 我国金融机构风

2、险概述一、中小银行金融风险概述（一）流动性风险（二）补充资本压力上升（三）公司治理存在缺陷（四）监管机制不健全 004005006007003001二、中小银行金融风险产生原因（一）经营偏离轨道，快速扩张损害盈利能力（二）治理机制失效引发金融风险（三）利率市场化改革、严监管等监管政策加速暴露风险（四）宏观经济运行，尤其是疫情的冲击加剧了银行的脆弱性 009010011012009四、中小银行风险化解的监管政策（一）关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见（二）关于进一步推动村镇银行化解风险改革重组有关 事项的通知（三）金融稳定法（草案征求意见稿）018020022017五、中小银行金融风险化

3、解措施（一）多渠道补充资本（二）不良资产处置（三）合并重组（四）接管及破产 025029032035025三、中小银行风险化解难点（一）股权处置（二）不良资产处置（三）系统性风险处置（四）舆论风险处置（五）监管体系及具体政策尚待加强013014015015016013六、典型案例（一）包商银行（二）辽沈银行（三）张家口银行 037041044037在较大上升压力。3而为应对疫情影响，我国监管机构在政策上提供了展期、借新还旧、临时延期还本付息等宽松举措，消解了部分企业的经营压力，但却不足以改变某些企业本身的问题，违法违规行为时有发生，高风险影子银行死灰复燃，如 2020 年武汉金凰假黄金事件、华

4、晨集团和永煤集团等债券违约事件，在引发市场波动的同时，还暴露出我国金融机构内部控制和风险管理问题。政策的确在一定程度上延缓了金融风险出现，但随着不良率的滞后出现，未来金融机构的补充资本压力将进一步加剧。其次，根据中国人民银行近几年发布的 中国金融稳定报告 评级结果，我国高风险机构数量持续下降，但高风险机构存在地域、类型集中的特点。央行对参试银行的测试结果显示，地域分布上，辽宁、甘肃、内蒙古、河南、山西、吉林、黑龙江等省份高风险机构数量较多；机构类型上，农合机构（包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社）和村镇银行风险最高，高风险机构数量分别为 271 家和 122 家，数量占全部高风险机构的

5、 93%。4尽管经过三年攻坚战，“明天系”5“华信系”等金融领域的一些大雷已经精准拆除、有序处置，但风险相对集中和金融风险传导性、链条式的特点，仍对地方金融安全造成了隐忧。最后，我国近三年金融风险整体收敛，但中小金融机构抵御风险的能力弱。我国部分中小金融机构本身存在较大问题，如大股东操纵和内部人控制、公司治理机制失效、资产负债基础弱等，同时对这类机构而言，疫情的冲击力更大。中小微企业及个人经营性贷款、同业交易对手、房地产贷款等领域的风险传导又进一步影响着中小银行资产质量。在央行评级结果中，工、农、中、建、交等大型银行占据了银行业大部分资产，其评级结果始终处于 1-7 级，大中型银行整体资本充率

6、能够满足监管要求，有较强的信贷风险抵御能力。而中小银行的敏感性压力测试结果显示，其整体信贷资产质量恶化的抵御能力较弱。我国中小银行尤其是地方城市商业银行、农村商业银行及村镇银行面临的金融机构改革、业务转型与风险化解压力不断增大。党中央及国务院高度重视金融风险防范与化解工作，并将其列为“三大攻坚战”之一。在此背景下监管部门陆续出台多项法规政策，着力推动中小银行以合并重组等方式化解区域金融风险。市场中已陆续出现辽沈银行、山西银行、四川银行、徐州农商行等中小银行合并的案例，通过合并重组，中小银行经营管理水平、抗风险能力有望得到提升。展望未来，在经历三年的防范化解金融风险攻坚战后，我国金融机构仍需不断