普华永道：《银行保险机构关联交易管理办法》1号令的解读（35页）.pdf

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1、银行保险机构关联交易管理办法1号令的解读银行保险机构关联交易管理办法1号令的解读1引言2关联交易监管重点分析3建议保险公司应采取的行动101、关联方管理102、关联交易管理113、关联交易风险控制124、报告与披露125、系统化信息管理12我们可以提供的协助131、全面合规诊断对标监管要求，全面检视管理痛点、难点142、合规管理提升全面提升关联交易的合规管理143、知识传递行业先进的关联交易管理经验144、信息化解决方案信息化助力14联系我们15附录：新旧规逐条对比16目录1.引言银行保险机构关联交易管理办法1号令的解读近年来，随着我国银行业保险业快速发展，银行保险机构关联交易引发风险暴露的情

2、况不断显现，通过隐匿关联关系、设计复杂交易结构、利用子公司违规提供资金等方式规避监管、套取利益等问题时有发生。为弥补制度短板，中国银保监会于2022年1月修订、完善并正式出台了银行保险机构关联交易管理办法（以下简称办法）。普华永道旨在依据办法，分析保险机构在关联交易管理方面常见的问题及合规重点，并为保险机构关联交易合规提出进一步的措施建议。同时在文章附录将新旧监管规定进行了逐条对比，以便保险机构能对已有措施进行有针对性的调整。1.1.23银行保险机构关联交易管理办法1号令的解读关联交易监管重点分析继2019年出台并实施了保险公司关联交易管理办法、2021年6月发布银行保险机构关联交易管理办法（

3、征求意见稿）后，中国银保监会于2022年1月正式出台了1号令银行保险机构关联交易管理办法。办法全面完善了在关联方、关联交易、关联交易的内部管理、报告和披露、监督管理等方面的内容，对管理机制、穿透识别、资金来源与流向、动态评估等提出了具体要求。同时，还进一步丰富了监管措施，对公司治理监管评估结果为E级的银行保险机构，不得开展授信类、资金运用类、以资金为基础的关联交易；对违规人员可以采取行业通报、责令机构予以问责等措施。2.2.2.主要监管规则出台时间表主要监管规则出台时间表200706/04/2007保险公司关联交易管理暂行办法(保监发200724号)保保险险机机构构201411/10/2014

4、保险公司所属非保险子公司管理暂行办法（保监发201478号）15/12/2014保险集团并表监管指引（保监发201496号）201520162017201920202021202201/04/2015中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知 （保监发201536号）17/04/2015中国保监会关于加强保险公司再保险关联交易信息披露工作的通知（保监发201496号）30/06/2016中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知 （保监发201652号）23/06/2017关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知（保监发201752号）25/08/2

5、019保险公司关交易管理办法（银保监发201935号）10/07/2020银行业保险业银行业保险业关联交易监管系关联交易监管系统上线试运行的统上线试运行的通知通知21/06/2021银行保险机构银行保险机构关联交易管理办关联交易管理办法法（征求意（征求意见稿）见稿）14/01/2021银行保险机构银行保险机构关联交易管理办关联交易管理办法法（银保监发（银保监发20221号）号）银行保险机构关联交易管理办法1号令的解读根据最新发布的办法，结合保险机构的特点，以下对全流程关联交易监管重点、保险机构在关联交易管理中存在的主要风险点及合规差异进行了分析梳理：管理领域管理领域银行保险机构关联交易管理办法

6、银行保险机构关联交易管理办法监管重点监管重点常见合规风险点常见合规风险点关联方管理关联方识别的完整性、准确性”实质重于形式”认定、12个月前后期限认定关联方识别存在缺漏、滞后系统化程度低、关联方识别职责分工不明确关联交易管理关联交易识别的完整性、金额统计的准确性”实质重于形式”认定及穿透原则四类关联交易类型的认定及划分，一般关联交易、重大关联交易、统一交易协议的认定关联交易识别存在缺漏、不及时关联交易统计口径不明确关联交易少计、错计、漏计关联交易系统不完善，数据不能实现实时传输及更新，人工维护不及时关联交易风险控制穿透识别、实质认定、动态监测资金运用类关联交易比例限制趋紧禁止利用各种手段掩盖关