2021年日本老龄化对国内医药产业经验借鉴分析报告（47页）.pdf

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1、养老：养老和介护保险支撑，居家养老模式为主相较日本，中国的老龄化状况有诸多不同。从微观层面看，中国老人整体平均购买力偏低、收入结构不同、养老观念更保守、贫富差距相对更大等;从宏观层面讲，中日在养老金体系、老年福利政策、养老产业政策等方面存在差异。参考日本政府对于老龄化问题的应对措施，或者有助于投资者捕捉未来中国老龄化时代的政策红利。日本养老法律体系建设完备，介护保险制度是养老产业核心推动力由于养老的刚需性和供给常年的紧缺性，支付端往往会成为养老产业发展的瓶颈环节。日本的多层次年金制度(养老保险)和介护保险制度可以被认为是日本养老产业发展的第一推动力，特别是介护保险解决了更为刚需的长期照护问题，

2、对养老产业的发展更加重要。日本对于养老问题有着“一体两翼”的完整法律体系，“一体”是指养老年金保险制度，“两翼”指介护保险和长寿医疗保险。日本养老保险制度由三大支柱构成，即公共养老金制度、企业补充养老金制度和个人储蓄养老金制度。第一支柱公共养老金用来保证最基本的养老需求，分两个层次：1)国民年金，规定要求居住在日本的20-59 岁人士(包括外籍居民)均需加入国民年金;2)与收入相关联的厚生年金和共济年金，投保对（2015 年后厚生与共济年金并轨）。 第二支柱企业补充养老金以确定给付型计划（DB）和确定缴费型计划（DC）为主，包括厚生年金基金（已停止）、合格退职金（已停止）、DB 计划

3、、DC 计划、中小企业退职金共济制度、一次性退职金。 第三支柱养老金主要由两大部分组成,分别是NISA(日本个人储蓄账户， 2014 年设立)与iDeCo(个人缴费确定型养老金，2001 年设立)。NISA 方面，日本所有20 岁以上居民均可办理 NISA。凡是在NISA 中的投资所得均能在5 年内免其所得税与资本利得税,每年缴纳的上限为 100 万日元。 2014 年NISA 推出后，两年时间内参与者就达到988 万户,缴纳金额达到4.86万亿日元。2016 年日本进一步推出 Junior NISA(少年个人储蓄账户)，使NISA 的覆盖范围扩大至19 岁以下未成年人，以鼓励提早开始储蓄。iDeco 方面，个人缴费确定型养老金最初的覆盖范围是在职雇员，尤其是公司未提供任何企业养老金计划的中小企业雇员，以及个体经营者、自由职业者。2017 年该计划扩大到了公共部门人员以及家庭主妇。日本实施以多层次社会年金保险方式为主轴的社会保障，为居民享受更加健全、深入的养老服务提供资金支持。但到90 年代中后期，老龄化问题日趋加剧，失能老人日益增多，一方面财政承担的低收入失能老人的收容和照顾已不堪重负，另一方面因“社会性住院2”造成的医保支付危机也无法得到缓解。