湖北亨迪药业股份有限公司招股说明书（636页）.pdf

1、2018年布洛芬原料药国际市场价格受巴斯夫停产影响出现大幅上涨，印度格莱的布洛芬原料药主要供应商为发行人和巴斯夫，印度格莱为了稳定原料药货源的供应，提升其在美国制剂市场的影响力，于2018年下半年起提高了对公司布洛芬原料药的采购报价，因此2018年度发行人向印度格莱销售布洛芬原料药的平均价格高于向其他境外客户销售的平均价格。2019年和2020年布洛芬原料药国际市场价格整体处于高位，且波动幅度较小，发行人向印度格莱销售布洛芬的价格低于发行人向其他境外客户的销售价格，主要原因系印度格莱为发行人第一大客户，发行人销往印度格莱的布洛芬原料药数量较大，且双方已形成长期稳定的业务合作关系，此外，发行人对

2、印度格莱销售的产品包装采用塑料袋封装(其他客户采用纸板桶装)，包装成本较低。综上，发行人与印度格莱的交易模式与发行人向其他客户的销售并不存在实质差异，相关交易价格是均是买卖双方基于供需情况、采购数量、合作关系、区域竞争情况等因素，由交易双方市场化谈判来确定，具有公允性。2007年3月，亨迪有限与印度格莱于共同投资设立格莱药业。2019年12月，亨迪有限与印度格莱签署股权转让协议，由亨迪有限收购印度格莱持有的格莱药业50%股权。亨迪有限按股权转让协议向印度格莱支付股权收购14,675,736.65美元，折合约1.09亿元人民币。1)发行人收购印度格莱持有的格莱药业50%股权为收购少数股东股权事项，对发行人报告期主要财务数据的影响如下：发行人对交易成本与购买日格莱药业自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额确认调整资本公积8,911.66万元，影响2019年末、2020年末资本公积增加8,911.66万元。本次收购少数股权购买日为2019年12月31日，对发行人2019年度少数股东损益无影响,少数股东权益减少19,811.66万元。本次少数股收购事项完成后，格莱药业成为发行人全资子公司，并于2020年5月被发行人吸收合并。