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ACCA：KYC-是时候攻破第一道数字化防线了吗？（英文版）（20页）.pdf

上传人：云闲编号：38457 2021-06-01 PDF PDF 20页 1.89MB

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建立价值，就像建立信任一样，是一项缓慢而艰苦的工作两者都可能在瞬间被摧毁。在评估会计实践的价值时，可能会有一场辩论，关于在实践中建立可持续价值哪个更重要：好客户还是好员工。但有一点是肯定的：一个坏客户可以像一个流氓雇员一样有效地摧毁这种做法及其价值。那么，会计师如何保护自己免受与犯罪分子纠缠可能带来的声誉风险呢?令人遗憾的是，诸如贴着“Swag”标签的袋子或穿条纹衬衫、从窗户爬进办公室的倾向，都被限制在故事书和儿童动画片的范围内。不过，有一些指标，一些最清晰的指标可以在一段关系开始时确定。当一个新客户出现时，知道他们是他们所说的人，并且他们的资金来源是合法的，这可能不能保证将来的行为，但在很大程度上是企图使用虚假身份，或隐瞒资金来源，对任何一位顾问来说，这都应该是一个即时的警告信号，提醒他们应该小心行事。在许多司法管辖区，检查客户身份并保持这些检查的记录不仅仅是一个良好做法问题，而是当地反洗钱和反恐怖主义融资规则规定的一项法律义务。虽然国家法规的确切范围各不相同，但目标是一致的，而且在任何情况下都是以结果(破坏犯罪活动)为指导的，而不仅仅是希望使商业记录保存的某些方面正规化和标准化。

本文主要讨论了会计师在客户尽职调查（KYC）方面的现状和挑战。文章指出，KYC检查是会计师全球客户接受的重要组成部分，也是许多司法管辖区客户尽职调查（CDD）的监管要求。然而，随着技术的普及，数字工具在客户入职和未来关系中的作用是什么，以及手动流程和人类判断是否仍有其地位，这些都是值得探讨的问题。文章通过ACCA在2021年1月进行的一项小型全球调查，探讨了专业会计师对可用的工具、其价值和如何改进的看法。调查结果显示，大多数会计师确实认识到KYC检查的潜在价值，但他们将监管和声誉对其实践的影响评为比社会减少犯罪的好处更高，并将所有三者置于为客户关系增值的范围之前。此外，文章还指出，尽管许多会计师承认KYC检查的价值，但他们中的许多人仍然使用纸质记录来执行这些检查，即使在欧洲也是如此。不到一半的调查受访者使用任何形式的在线工具进行检查，65%的受访者手动保持所有记录，使用实体文件。总的来说，文章强调了会计师在KYC检查方面面临的挑战，包括监管要求、技术采用和客户关系维护。同时，文章也指出了数字工具在提高KYC检查效率和效果方面的潜力。

会计师如何保护自己的声誉？会计师如何利用数字工具最大化KYC的好处？会计师如何识别和防范风险？

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