【研报】金融行业中国养老金三支柱行业深度报告：商业养老未来是星辰大海-210317（37页）.pdf

上传人：云闲

编号：32054

2021-03-18

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1、2020 年四季度以来，政府部门多次提出加快建设养老金第三支柱，持续向市场释放鼓励第三支柱发展的政策信号;从实践来看，继 2018 年 5 月税延商业养老保险试点落地后，2021 年 3 月专属商业养老保险试点落地，第三支柱实践深化。鼓励第三支柱发展的政策信号近期密集释放从此前政策来看，2007 年，原保监会发布保险公司养老保险业务管理办法，并从 2008 年 1 月 1 日开始实施，系我国保险业第一部专门规范养老保险业务的部门规章，从经营主体、产品管理、经营管理等方面规范养老年金的经营行为。2018 年，财政部、税务局、人社部、银保监会、证监会联合发布关于开展个人税收递延型商业养老

2、保险试点的通知，宣布从 2018 年 5 月开始启动税延养老保险试点，标志着我国第三支柱养老金建设正式开启。从近期政策来看，2020 年四季度以来，政府部门及行业协会多次提出加速建设第三支柱，涵盖长期规划、制度设计、产品形态及试点等多方面内容。1)第三支柱的发展规划方面，2020 年 11 月 20 日，中保协发布中国养老金第三支柱研究报告，提出截至 2030 年将第三支柱养老金发展到 10 万亿元资产的规模。改革第一阶段(2021-2024 年)聚焦账户体系建设、养老金企业专项政策，第二阶段 (2025-2027 年)以税收制度为杠杆撬动规模，第三阶段(2028-2030 年)使养老

3、金成为民众标配和默认习惯。2021 年 3 月 12 日，中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要发布，提出发展多层次、多支柱养老保险体系，规范发展第三支柱商业养老保险。2)第三支柱制度设计方面，2021 年 2 月 26 日，国务院新闻发布会上，人社部提出建立账户制、国家财政税收持、资金市场化投资运营的个人养老金制度。2021 年 3 月 5 日，第十三届全国人民代表大会第四次会议上，2021 年政府工作报告提出“推进养老保险全国统筹，规范发展第三支柱养老保险”。两会代表从提高养老金税收优惠力度、加速账户制建设、拓宽养老金投资范围等方面建言献策。

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