中智人力资源管理咨询：2020-2021年企业人工成本预算管理实践调研报告（48页）.pdf

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1、2020-2021年 企业人工成本预算管理 实践调研报告 企业2021年人工成本预算编制工作正在进行中，中智咨询人力资本数据中心于2020年10月末开 启该主题调研，并根据问卷和访谈调研结果，形成本调研报告。 本报告包含2021年公司业绩与人工成本预算涨幅趋势，以及人工成本预算管理实践，供企业开 展人工成本预算编制与管理工作参考。 调研说明 中智管理咨询有限公司保留所有权利 关键发现 4 2021年企业人工成本预算趋势 相比2020年，企业2021年的人工成本总额预计涨幅， 市场中位值为10%，人员编制和人均人工成本涨幅P50 均为5%。 从人工成本各细分项目来看，2021年薪酬总额增幅主 要

2、分布在5%以内、5%-10%的区间，其他各项成本预 计增幅均低于薪酬预算增幅。 企业2021年薪酬总额增幅和业绩预计增幅趋势基本一 致，业绩目标涨幅越高的企业，薪酬总额增幅就越高。 外资企业2021年的薪酬预算增长最为保守，民企相比 国企更乐观。 制造业2021年薪酬总额涨幅较为保守，互联网行业预 计相对乐观，房地产、金融企业薪酬总额涨幅呈两极分 化趋势。 企业人工成本预算管理实践 后疫情时期，企业重视人工成本预算的动态调整，近 九成企业都有相关动态调整机制，分别按照半年度、 季度或月度的频率对人工成本预算进行监测调整。 企业在进行人工成本预算时遇到的最大挑战在于没有 准确的可参考的同行平均水

3、平或指标数据。 在预算有限的情况下，人工成本管控与人才激励平衡 的首要举措为优化薪酬福利等激励方案，提升激励效 果。 企业在薪酬总额预算核定时参考因素和指标排名前三 的为上一年薪酬总额、人事费用率、人员编制总数。 近九成企业在2021年都有提升人员效能的计划，其中 四成企业不排除通过减员的方式提高人效。 中智管理咨询有限公司保留所有权利 样本说明 5 有效样本N=269。参与调研企业中，民营企业占54%，国企和外企分别占26%和20%。 53% 29% 18% 城市分布 一线城市 新一线城市 二三线城市 26% 54% 20% 企业类型 国有企业 民营企业 外资企业 20% 13% 9% 9%

4、 8% 5%5% 5%5% 4%4%4% 3% 2%2% 2% 行业分布 中智管理咨询有限公司保留所有权利 样本说明 6 有效样本N=269。参与调研企业中，以集团和母公司/单体公司为主；从员工规模来看，除500-999人规模的企业比例较低，其他不同 规模的企业分布较为均匀。 2% 15% 40% 43% 分支机构/分公司 子公司 母公司/单体公司 集团（多利润中心） 公司级别 18% 27% 13% 22% 19% 企业员工规模 中智管理咨询有限公司保留所有权利 更多样本 中智咨询重点行业薪酬指南系列是由薪酬调研团队基于2019年2020年3月份期间共计3000余家样本企业数据统 计编写而成

5、，中智整体薪酬调研和市场热点调研样本覆盖全国一线、新一线以及主要二三线城市的主要行业，包括： 制造业、高科技/互联网、消费品、销售贸易、金融、房地产、汽车、能源化工和医药健康等，参与调研的企业不仅包 括国有企业、优秀的民营企业，还包括世界500强在内的外资企业，保证了调研样本的丰富性和数据准确性。 作为世界薪酬协会的长期合作伙伴，中智咨询开展薪酬调研业务，至今已有17年，现已形成了覆盖全国350+城市， 20+大行业、约120个细分岗位，包括7万+样本企业的强大数据库，在人力资本调研与数据服务领域，具有显著的领 先优势。 中智咨询人力资本数据中心 积累17年薪酬调研经验形成 国内领先的人力资源

6、数据库 覆盖1000万+条样 本数据 覆盖行业 20+行业大类 120多个细分行业 企业样本库 积累7万+的样本企业 覆盖区域 覆盖全国300多个城市 及地区 员工样本 中智管理咨询有限公司保留所有权利 人工成本 预算管理策略 2021年人工成本 预算趋势分析 薪酬总额编 制方法 人员编制方法 8 目 录 2021年人工成本预算趋势分析 01 中智管理咨询有限公司保留所有权利 2020年宏观经济趋势 10 数据来源：国家统计局 2020年一季度中国经济受疫情冲击较大，二季度以来国民经济持续恢复增长。2020年前三季度国内GDP同比增长0.7%，分季度来看， 一季度同比下降6.8%，二季度增长3