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1、毕马威资产证券化2023年刊2024年1月毕马威中国目录目录01政策动态02发行情况03清算情况04热点问题分析附录行业报告01政策动态4 2024 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询（中国）有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。发行情况政策动态清算情况热点问题分析1.1 主要政策概览政策内容政策内容发文机构发文机构/生效日期生效日期概要概要中国人民银行发布银行间

2、债券市场债券估值业务管理办法中国人民银行公告2023第19号中国人民银行2023-12-012023年12月1日，中国人民银行发布银行间债券市场债券估值业务管理办法，旨在规范银行间债券市场债券估值业务，保护市场投资者合法权益，促进债券市场平稳健康发展。办法要求估值机构应当始终保持客观中立，建立清晰、规范、透明的数据使用标准和层级，所选用的数据能真实反映市场情况，同时要求估值机构真实、准确、完整、及时披露估值产品信息、估值方法、数据来源及使用层次、方法变更及终止转让等，并公开发布估值产品质量报告，接受市场质询。相关影响：相关影响：办法为债券（包括资产证券化产品）估值提供了估值依据，为二级市场成交

3、提供定价中枢发挥了重要作用。深交所发布深圳证券交易所债券发行业务指南第1号公司债券（含企业债券）和资产支持证券发行上市挂牌业务指南（2023年修订）深证上20231081号深交所2023-11-272023年11月27日，深交所发布深圳证券交易所债券发行业务指南第1号公司债券（含企业债券）和资产支持证券发行上市挂牌业务指南（2023年修订）。本次修订明确了簿记建档系统代为录入时间、上传原始认购凭证及邮件传真记录，并修订了部分附件模板。相关影响相关影响：指南进一步明确了资产支持证券和公司债券发行上市挂牌工作要求，进一步提升了发行上市挂牌效率。国家金融监督管理总局发布商业银行资本管理办法国家金融监

4、督管理总局令第4号国家金融监督管理总局2023-11-012023年11月1日，国家金融监督管理总局制定了商业银行资本管理办法，进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行强化风险管理水平，提升服务实体经济质效。该办法自2024年1月1日起正式实施。相关影响相关影响：相较于征求意见稿，办法对于资产证券化风险加权资产计量方法存在着细微变化，主要包括明确不良贷款证券化产品风险权重下限要求，增加了可认定为优先档次的资产证券化风险暴露范围等。来源：公开信息整理，毕马威分析5 2024 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询（中国）有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计

5、师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。发行情况政策动态清算情况热点问题分析1.1 主要政策概览（续）政策内容政策内容发文机构发文机构/生效日期生效日期概要概要沪深交易所发布上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金（REITs）规则适用指引第5号临时报告（试行）上证发2023182号、深圳证券交易所公开募集基础设施证券投资基金业务指引第5号临时报告（试行）深证上20231009号深交所 上交所2023-10-272023年10月27日，沪深交

6、易所分别发布上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金（REITs）规则适用指引第5号临时报告（试行）、深圳证券交易所公开募集基础设施证券投资基金业务指引第5号临时报告（试行）。上交所表示，指引明确各方义务及特殊披露要求，进一步压实相关主体的信息披露责任：一是规定基金管理人应当制定信息披露管理制度，分别指定高级管理人员担任信息披露事务负责人；二是细化履行信息披露配合义务的主体范围；三是明确自愿披露、豁免披露要求，并允许在披露事项涉及国家秘密、永久性商业秘密或者商业敏感信息且满足一定条件的情况下豁免披露。相关影响相关影响：指引有利于进一步完善以“管资产”为核心的基础设施REITs存续期规则体系建