苏州市人民检察院：2026重要投资国刑事法律风险防范指引（泰国篇）（33页）.pdf

1、-117-重要投资国刑事法律风险防范指引（泰国篇）前言前言泰国法律体系属于大陆法系，以成文法为主要依据。核心法律包括宪法（现行 2017 年修订版）、民商事法典、刑法典、民事诉讼法典和刑事诉讼法典等。司法体系由宪法法院、行政法院、军事法院和司法法院构成。其中，司法法院（普通法院）分为三级：初审法院（府级）、上诉法院（地区）和最高法院（中央），负责审理绝大多数民事和刑事案件。刑事诉讼程序主要依据刑事诉讼法典。程序启动有两种方式：由检察官代表国家提起公诉，或由受害人直接向法院提起自诉。主要流程包括：1.审前阶段：报案后由调查官（警察）进行调查，完成后将案件移送检察官决定是否起诉。2.初审阶段：法院

2、受理起诉后，进行起诉理由审查（自诉案件必需）。随后进入证据审查、取证与质证（控辩双方提交并质询证据）、结案陈述，最后由法官作出判决。3.上诉阶段：不服一审判决可在规定时限内（通常为判决后 1 个月内）向上诉法院提起上诉。4.最高法院阶段：对上诉法院判决不服，经最高法院许可后可提起终审上诉。整个诉讼过程以泰语进行，所有文书需使用泰文。泰国法院案件积压严重，特别是涉及外籍人士的商业犯罪案件，-118-往往涉及复杂的文件翻译和公证，实际审理周期通常远超 6个月，甚至长达 1-2 年起步，简单案件也可能需要 1 年以上。本指引通过梳理分析出海企业在泰国投资经营过程中遇到的常见、多发的刑事法律风险点，为

3、出海企业提供针对性防范措施与应对策略，引导企业构建合规管理体系，降低企业出海法律风险。风险防范指引正文风险防范指引正文一、人、财、物入境（一）人员入境与工作许可风险点一：签证及工作许可风险。在泰国进行商务活动或工作的外籍人员未在入境前或境外泰国使领馆申请“非移民类”签证。取得工作签证（Work Visa）后，未按规定一年一续，或者续签无法提供雇主信息、工作完税证明等。外籍工作人员获签入境后，未向泰国劳工部申领工作许可而直接从事工作。刑事后果：任何外籍人员未持合法工作签证入境工作或者未持有效工作许可从事工作，将视情节轻重被处不超过 5年的监禁，单处或并处 2000 至 100000 泰铢的罚款。

4、若工作许可逾期后仍继续工作，按日累计罚款（通常每日 500 泰铢），并可能被视为非法务工，面临罚款、驱逐出境，并被列入入境黑名单（禁入期 1 年至终身不等）。防范建议：入职前：工作许可是前提。在收到泰国劳工部颁发的工作许可证（Work Permit）之前，不得开始工作。-119-这份文件是合法工作的唯一凭证，务必随身携带以备检查。在职期间：维持合规状态。在签证和工作许可到期前（建议提前 30-45 天）启动续签程序。续签的关键在于持续满足条件，包括：提供由雇主出具的有效工作合同、个人完税证明（这是移民局重点核查的文件）以及雇主公司的相关资质文件。同时，确保所从事的工作内容严格限定在工作许可证登

5、记的范围之内。离职或变更时：及时注销或更新。一旦雇佣关系终止，工作许可随即失效。必须在规定期限内（如 7 天内）通知劳工部并注销工作许可。如果更换雇主或职位发生重大变化，必须重新申请相应的工作许可和签证，不可沿用旧证。（二）资金入境风险点一：资金进入风险。泰国对入境资金进行审查，投资者需主动申报入境的基本情况，确保入境资金性质清晰、来源合法。如果携带现金未申报，或者通过多人分散携带现金被海关查获，将会被认定为违规携带或逃避海关监管，而面临刑事处罚。刑事后果：超额未申报或申报不实，可能面临资金被扣押或没收、高额罚款（如处以未申报物品价值 4 倍的罚金），甚至最高 10 年监禁。携带现金未达到规定

6、的最低金额可能被拒绝入境并遣返。以藏匿、伪装、分散携带（如多人分摊超量现金）等方式故意不向海关申报，一旦被发现，极易被认定为走私或洗钱，将显著加重处罚，面临刑事起诉、巨额罚款和监禁的风险极高。-120-防范建议：严格遵守现金申报规定：出入境泰国时，务必清楚了解并遵守现金携带限额。旅客携带 45 万以上泰铢入境或 5 万以上泰铢出境，须向海关申报。绝对不要试图以任何方式藏匿或隐瞒超额现金。风险点二：银行账户使用不当风险。若为了享受汇率差价或其他原因，通过非正常途径换汇后存入泰国银行账户，可能会被泰国银行系统标记为可疑账户，进而面临刑事法律风险。刑事后果：若查明账户资金系诈骗或来源不明，账户可能被