元年：2023数字化时代的全面预算管理洞察研究报告（52页）.pdf

1、建设世界一流全面预算管理体系数字化时代的全面预算管理洞察研究报告+前 言2022 年 3 月 2 日，国资委在关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见中提出，企业要建立完善纵横贯通的全面预算管理体系，具体要求包括：完善全覆盖、跨部门协同、多方联动的全面预算组织体系、管理体系和制度体系，实现财务预算与业务、投资、薪酬等预算的有机融合；建立高效的资源配置机制，实现全面预算与企业战略及发展规划的衔接；完善预算编制模型，优化预算指标体系；业务预算和投资预算统筹兼顾当期效益和中长期资本积累；加强预算执行跟踪、监测、分析，严控预算外经济行为；强化预算执行结果考核评价，实现闭环管理。预算管理是企业

2、战略目标落地的重要手段，贯彻企业业务经营的全过程。但是，大多数国内企业的预算管理还停留在“重编制、轻执行，重静态、轻动态，重管控、轻赋能”的阶段。随着经济环境的日渐复杂和市场竞争的日趋激烈，越来越多的企业发现，受制于企业所处经营环境蕴含的诸多不确定因素，预算编制工作越来越难做得具体、细致和准确。为了更好地赋能企业战略执行、助力企业提升风险防控能力，预算管理必然需要进行相应的数字化转型和数字化创新。预算管理核心观点新一代企业全面预算管理数字化架构1234数字化技术在全面预算管理中的快速迭代，使后者在预算主体、预算定位、预算内容等方面发生了诸多变化。在预算管理的历史发展中，技术变革是影响预算管理的

3、重要因素，数据搜集能力与预算管理内容之间、算力与预算管理定位之间、自动化智能化水平与预算执行方式之间都存在密切联系。数据、场景、智能成为全面预算管理的主旋律。从数字化时代全面预算管理方式的演进上看，年度预算正向轻量化转变，滚动预算“更快更细更远”，场景化预测则成为全面预算的新增管理方式。场景化预测是综合利用各种管理会计方法和工具，与业务部门具体活动场景深度融合的、以解决特定问题并形成行动闭环为导向的模拟、测算和分析管理活动。理解场景化预测概念可以从服务对象、业务内容和技术支撑三方面着手。客户端功能应用PC端移动端待办待办任务审批消息Office端填报分析报告打印向导填报查询状态监控战略规划五年

4、财务规划重点战略举措计划重点任务编制重点任务下达任务执行反馈预算预算编制预算控制预算考核预算调整预算分析预测滚动预测场景化预测场景化管理应用分析管理驾驶舱沙箱&即席分析AI数据洞察管理会计报告方舟平台授权中心内存多维数据库数据湖业务对象表单引擎流程引擎规则引擎计算引擎控制引擎AI引擎集成引擎混合云人工智能内存计算技术0101010001010001010010101000101001010100010100010100010111101010内存计算技术低代码PaaS平台5768场景化预测是对全面预算管理的支撑和深化，同时也是全面预算赋能业务的主抓手。场景化预测的主要功能包括计划规划、实时预测

5、、精准测算、辅助决策和评价考核。场景化预测融入全面预算管理，可以采用从“选择相关场景”到“调整预测战术”的“八步法”思路。以场景为中心的全面预算管理实现路径，主要包括以场景方式常态储备预算需求、构建不同场景数据标准化体系、实现预算目标的多场景测算、深度融合业务支持预测和智能化系统架构重塑。传统单体系统的信息化架构已无法满足数字化时代全面预算管理的需要，需要构建支持全面预算管理的新一代数字化技术架构，并以低代码 PaaS 平台、混合云、内存计算技术与多维数据库、数据中台与人工智能等核心技术驱动。数字化技术变革与全面预算管理发展1从技术视角看预算管理的历史发展 1数字化技术在全面预算管理中的快速迭

6、代 3数字化时代全面预算管理的总体发展趋势 5数字化时代全面预算管理方式的演进8年度预算：向轻量化转变 8滚动预算：更快更细更远 9场景化预测：全面预算的新增管理方式 10以场景化预测作为全面预算赋能业务的主抓手17场景化预测的主要功能 17典型的场景化预测应用案例 20场景化预测融入全面预算管理的思路 34以场景为中心的全面预算管理实现路径37以场景方式常态储备预算需求 37构建不同场景数据标准化体系 38实现预算目标的多场景测算 38深度融合业务支撑业务预测 39智能化系统架构重塑 39用新一代数字化技术架构支撑全面预算管理40新一代企业全面预算管理数字化架构 40驱动企业预算管理数字化的