1、中国领先的监管科技解决方案提供商中国上市公司内部控制白皮书中国上市公司内部控制白皮书（20232023 年）年）深圳市迪博企业风险管理技术有限公司深圳市迪博内部控制与风险管理研究院广东省企业风险管理智能控制工程技术研究中心深圳企业博士后工作站深圳市迪博企业风险管理技术有限公司分站20232023 年年 7 7 月月中国领先的监管科技解决方案提供商关于迪博关于迪博科技赋能监管科技赋能监管风控创造价值风控创造价值迪博长期专注于监管科技领域在风险、内控、合规、审计等领域的深度应用，通过数据治理、构建大数据模型，采用人工智能算法进行数据深度挖掘与智能分析，高效精准预警风险、发现问题与价值分析，不断完善

2、内控管理水平、提升风险防控能力，防范化解重大风险。迪博是大数据智能风控领域唯一入选的国家级专精特新重点“小巨人”企业，是国家认可的专注于细分市场、创新能力强、市场占有率高、掌握关键核心技术、质量效益优的行业排头兵企业，并获评广东省制造业单项冠军示范企业称号。公司拥有行业唯一的博士后工作站和广东省企业风险管理智能控制工程技术研究中心，并获工信部批准与南京审计大学共同发起建设大数据智能风险管理专精特新产业学院。通过自主研发掌握多项智能风控核心技术，拥有 110 余项专利和软件著作权。公司发布了国内首个企业内部控制与风险管理能力评级指数，填补了国内国际风险定量评价的空白；公司自主研发的大数据产品“上

3、市公司智能监管系统”、“大数据智能审计系统”、“国资国企大数据智慧监督系统”先后入选工信部“大数据先导技术应用”、“大数据挖掘与分析”、“大数据服务创新”方向的国家大数据发展示范试点项目，同时获评为“AI 赋能精准对接年度优秀企业”。迪博是全国信标委大数据标准工作组成员单位，参与信息技术 大数据 基于数字的数字化转型能力要求、信息技术 大数据 数据资产价值评估等国家标准制定以及企业数字化转型白皮书的撰写；参与财政部企业内部控制基本规范及配套指引、管理会计应用指引、国资委 关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见以及人社部社会保险经办业务内部控制规范等规范标准以及监管政策的起草。中国

4、领先的监管科技解决方案提供商 1 目录目录前言前言.3一、一、样本选取与数据来源样本选取与数据来源.3二、上市公司内部控制执行情况分析二、上市公司内部控制执行情况分析.3（一）内部控制评价报告情况分析（一）内部控制评价报告情况分析.31、内部控制评价报告披露情况.32、内部控制评价结论情况.43、内部控制评价缺陷认定标准披露情况.54、内部控制评价缺陷披露情况.55、内部控制评价缺陷内容分析.66、内部控制评价缺陷整改情况.7（二）内部控制审计报告情况分析（二）内部控制审计报告情况分析.81、内部控制审计报告披露情况.82、内部控制审计报告意见情况.93、内部控制审计缺陷披露情况.104、上市

5、公司内部控制审计缺陷内容分析.105、内部控制审计费用情况.11三、内部控制信息披露质量分析三、内部控制信息披露质量分析.12（一）内部控制信息披露及时性（一）内部控制信息披露及时性.121、年度报告披露及时性.122、内部控制评价报告披露及时性.123、内部控制审计报告披露及时性.12（二）内部控制信息披露完整性（二）内部控制信息披露完整性.131、内部控制评价信息披露完整性.132、内部控制审计信息披露完整性.13（三）内部控制信息披露准确性（三）内部控制信息披露准确性.131、内部控制审计意见与内部控制评价结论分析.132、内部控制审计意见与财务报表审计意见分析.133、内部控制报告与年

6、报内部控制信息披露情况对比分析.14中国领先的监管科技解决方案提供商 2（四）内部控制缺陷信息披露与监管部门处罚情况对比分析（四）内部控制缺陷信息披露与监管部门处罚情况对比分析.14（五）内部控制有效性与实施效果情况对比分析（五）内部控制有效性与实施效果情况对比分析.14四、上市公司执行内部控制规范存在的主要问题四、上市公司执行内部控制规范存在的主要问题.15（一）上市公司层面（一）上市公司层面.151、内部控制重视程度有待提升.152、内部控制信息披露水平亟待提高.153、内部控制评价实质有效性亟待加强.164、内部控制监督评价及整改效果有待加强.16（二）会计师事务所层面（二）会计师事务所