IMA：2022智能财务背景下企业跨国结算业务风险管理研究报告（25页）.pdf

1、智能财务背景下企业跨国结算业务风险管理研究智能财务背景下企业跨国结算业务风险管理研究3了解更多信息，可访问 www.imanet.org。IMA 管理会计师协会（The Institute of Management Accountants,简称 IMA）成立于 1919 年，是全球领先的国际管理会计师组织，为企业内部的管理和财务专业人士提供最具有含金量的资格认证和高质量的服务。作为全球规模最大，最受推崇的专业会计师协会之一，IMA 恪守为公共利益服务的原则，致力于通过开展研究、CMA认证、继续教育、相关专业交流以及倡导最高职业道德标准等方式，转变传统财务领域的思维模式，服务全球财务管理行业，

2、从而推动企业优化绩效，成就个人职业发展。IMA 在 150 个国家和地区拥有规模超过 140,000 名 CMA 考生及持证者，以及 300 多个分会和精英俱乐部。IMA 的总部位于美国新泽西州的蒙特维尔市，将全球划分为四个区域，美洲、亚太、欧洲以及中东/印度，提供本地化服务。智能财务背景下企业跨国结算业务风险管理研究4摘要本报告基于对风险管理和智能财务的分析，讨论了智能财务对管理跨国结算业务风险的影响，并以蒙牛集团跨境资金管理和派安盈公司反欺诈两个案例为基础，探索了智能财务在国际结算风险管理实践中的应用。报告认为，风险管理和智能财务的结合点在于风险管理属于管理会计的一个领域，而智能财务是技术

3、驱动下的对财务活动的模拟、延伸和拓展。在企业具备一定财务信息化水平的情况下，智能财务可以为跨国结算风险管理提供更强大的风险识别技术和风险评估系统，以及选择风险管理工具和策略时更值得依赖的信息。企业应积极实施财务智能化转型，提高其跨国结算风险管理能力。关键词：跨国结算；风险管理；智能财务 智能财务背景下企业跨国结算业务风险管理研究5目录摘要.4一、引言.6二、智能财务与企业跨国结算风险管理.7(一)企业风险管理.7(二)智能财务及其在跨国结算风险管理领域的应用.8三、实践中的跨国结算业务智能风险管理.12(一)案例一：蒙牛集团通过智能司库全面管理跨国结算风险.12(二)案例二：派安盈应用 AI

4、技术管理跨国结算欺诈风险.13(三)总结.14四、结论与展望.16附录一：延伸阅读.17企业国际结算制裁风险管理基于美国外国资产控制办公室案例的分析.17参考文献.25相关课程推荐.27智能财务背景下企业跨国结算业务风险管理研究6一、引言跨国结算业务是国际商务中的核心环节，管理跨国结算风险对于企业在海外市场拓展、跨境投资等活动中顺利收付资金、履行合约至关重要。然而，跨境交易流程复杂、交易真实性难以验证、监管变动频繁等因素使跨国结算风险管理极具挑战。智能财务的发展给企业提高风险管理能力带来了新契机。本报告主要探讨了智能财务对企业跨国结算风险管理的影响。报告首先分析了智能财务对一般性风险管理活动的

5、影响和对跨国结算风险管理的影响，进而以蒙牛集团和派安盈公司的实践为案例讨论了智能财务在国际结算风险管理中的实际应用，最后进行了总结。智能财务背景下企业跨国结算业务风险管理研究7二、智能财务与企业跨国结算风险管理(一)企业风险管理(1)跨国结算风险跨国结算，又称国际结算，指“国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为”，本质上是“货币的跨国收付业务”（丁婷,孙文艳等，2019；朱文忠，2009）。跨国结算风险按企业内外部来源可以分为内部的操作风险，外部的市场风险和政治与法律风险，以及内外部结合的信用风险、平台风险、结算方式风险、信

6、息系统风险和外部操作风险。在图 1 所示的跨国结算业务流程示意图中，企业在交易活动之初应分析交易对手方的资信情况和履行合约能力，防范信用风险（韩超，2018；陈成，2020；沈学恩，2021）。跨国结算责任部门发起、执行结算活动时应防范操作风险，审慎确认合同条款，避免误操作或未能识别第三方欺诈而造成损失，同时应谨慎选择结算平台和结算方式，避免平台风险和结算方式风险（王小燕，2018；杨育灵，2019）。平台风险指银行或第三方支付平台由于自身运营、操作、合规等原因无法正常履行约定的结算活动而给企业带来的负面影响（王应贵，余珂，刘浩博，2021）。结算方式风险则指不同结算方式的固有风险，例如直接汇