防城港税务局：防城港市小微企业全生命周期涉税合规实务手册（36页）.pdf

1、防城港市小微企业全生命周期涉税合规实务手册国家税务总局防城港市税务局纳税服务科编2026 年 4 月（V1.13）目 录前言一、初创期（一）了解办税缴费服务渠道1.电子税务局（PC 端）2.电子税务局（APP 端）3.自然人电子税务局4.个人所得税 APP5.纳税缴费服务热线及征纳互动6.办税服务厅7.微信公众号（二）办理税务登记（三）选择计税方法（四）首次领用发票（五）初创期税费优惠政策1.增值税普惠性优惠政策2.企业所得税普惠性优惠政策3.重点群体/自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策4.防城港市适用的税收优惠政策解读二、成长期（一）税务登记信息变更（二）日常纳税、社保费申报（三）发票全流

2、程合规管理（四）纳税缴费信用建设（五）重大事项涉税合规风险防范及自查整改1.企业重组2.关联交易3.股权转让4.跨区域涉税事项三、退出期（一）前期准备1.涉税清算的前期准备2.退出前的涉税风险排查（二）税务清算1.资产处置、债务清偿的涉税处理2.清算期间的纳税申报3.清算资料的整理与留存（三）税务注销1.注销适用情形2.线上线下注销流程3.发票、税控设备缴销要求4.单位社会保险费缴费登记注销5.资料留存前言为深入推进“便民办税春风行动”“春雨润苗”专项行动，切实破解防城港市小微企业涉税政策获取碎片化、成长阶段服务适配性不足、风险防控滞后等痛点堵点，帮助小微企业打通政策落地“最后一公里”，实现从

3、“被动合规”向“主动遵从”转变，国家税务总局防城港市税务局紧扣小微企业初创生存期、快速成长期、退出清算期全生命周期涉税需求，编制本手册。本手册坚持“全生命周期覆盖、专业化解读、通俗化表达、本地化适配”原则，打破传统政策“工具书”模式，对全流程涉税事项逐项明确合规要求、办理流程、风险自查整改要点、政策依据，融入场景化实操案例与防城港市临港产业、边境贸易、涉农行业本地化指引，力求成为小微企业主“一看就懂、一学就会、一用就灵”的涉税合规“活字典”。本手册所载税费政策以国家现行有效法律、法规、规章及规范性文件为准，如遇政策调整，以最新政策规定执行。防城港市税务局将根据政策变化、征管实践优化及企业需求，

4、动态更新手册内容，企业可通过防城港市税务局官方微信公众号、电子税务局获取最新版本。本手册适用范围为防城港市辖区内所有小型微利企业、增值税小规模纳税人及其他小微企业市场主体。一、初创期本章节聚焦小微企业注册设立至正常经营前的全流程涉税事项，覆盖办税渠道了解、登记办理、计税方法选择、发票领用、初创期优惠政策五大核心模块，帮助企业走好涉税合规第一步。（一）了解办税缴费服务渠道防城港市税务局为小微企业提供“线上为主、线下兜底、全渠道覆盖”的办税缴费服务，企业可根据自身需求选择便捷渠道办理相关业务。1.电子税务局（PC 端）国家税务总局广西壮族自治区电子税务局是企业办理涉税业务的核心线上渠道，为 PC

5、端官方平台，支持新办企业税务信息确认、票种核定、纳税申报、税费缴纳、优惠备案、发票领用、跨区域涉税事项办理等 95%以上高频涉税业务，实现“足不出户、一网通办”。访问路径：国家税务总局广西壮族自治区税务局官网首页-广西电子税务局入口（网址：https:/ Chrome 浏览器(91 及以上版本)、火狐 FireFox 浏览器(83 及以上版本)、Safari 浏览器(14.1 及以上版本)、Edge 浏览器(91 及以上版本)。2.电子税务局（APP 端）电子税务局 APP 是全国统一规范电子税务局的官方移动办税终端，覆盖税费申报缴纳、代开增值税发票、证明开具等高频业务。下载路径：各大手机应用

6、商店搜索“电子税务局”下载安装。3.自然人电子税务局分为 WEB 端和扣缴客户端，主要服务于小微企业个人所得税相关业务，包括经营所得个人所得税申报、员工工资薪金个人所得税代扣代缴申报、专项附加扣除信息采集、纳税记录开具等业务。访问路径：国家税务总局广西壮族自治区税务局官网首页-自然人电子税务局入口。4.个人所得税 APP移动端官方办税平台，主要用于企业员工个人专项附加扣除信息填报、个人所得税综合所得年度汇算清缴、纳税记录查询与开具、收入纳税明细核对等业务，是企业员工办理个人所得税相关业务的便捷渠道。5.纳税缴费服务热线及征纳互动全国统一纳税缴费服务热线：12366，提供 724 小时智能咨询服