1、合规易达聚焦跨境财税新政2025-2026跨境电商平台税务合规白皮书 2025年，国家税务总局连续发布的三大新政（15号、16号、17号公告），如同三块巨石投入湖中，其引发的涟漪正重塑着我们熟悉的行业生态。平台数据向税务机关的全面报送，标志着跨境电商“野蛮生长”时代的彻底终结，一个“合规透明”的新纪元已经拉开序幕。但今天，我们必须清醒地认识到：合规，已然成为企业生存的底线与未来竞争的基石。隐匿收入、买单出口、个人收款这些曾经的“捷径”，如今已成为通往巨大风险的快车道。这份白皮书，正是在此背景下应运而生。我们深知，面对繁杂的政策条文，您的困惑与焦虑：“各种规模企业对应不同的税率，增值税、所得税到

2、底怎么算？”“我的FBM/FBA业务，到底该选9610还是9810？”“合规转型会不会让成本暴涨、订单停滞？”为此，我们集结了专业的财税顾问，旨在将晦涩的政策“翻译”成可操作的商业语言。本白皮书不仅是政策的解读，更是一份全景式的税务科普和行动指南。您将从中清晰地看到：跨境电商业务所涉的主要税种&税率介绍；4大核心模式对应不同场景，精准匹配不踩坑；税务自查与风险规避，稽查5步应对法。风浪已至，唯有提前调整航向的船只，才能行稳致远。我们希望这份指南，能成为您在合规浪潮中的“航海图”，驶向更广阔、更安全的海域。声明：本白皮书基于我们认为可靠的公开信息编制，但对其准确性、完整性不作任何保证。白皮书中的

3、观点、结论仅供参考，不构成对您的建议。您应自主作出业务对策并自行承担风险。未经书面授权，禁止转载、引用或公开发布。网易跨境支付2025年12月序言：拥抱确定性，在合规浪潮中乘风破浪forewordPart 1 政策背景及核心梗概政策文件国家税务总局公告2025 年第15号公告国家税务总局公告2025 年第16号公告国家税务总局公告2025 年第17号公告发布时间2025年6月26日2025年6月26日2025年7月7日核心要求平台涉税信息报送亚马逊等平台需按季度向税务机关报送卖家身份信息与交易数据扣缴申报规范平台可为卖家代办个税与增值税申报，明确扣缴义务企业所得税预缴优化优化预缴申报表，规范代

4、理出口所得税缴纳，强化数据勾稽实施时间2025年6月26日2025年10月1日2025年10月1日政策依据2025年是中国跨境电商税务合规的分水岭。2025 年 10 月起，亚马逊等全站点推送税务合规信息，中国税务机关通过平台报送数据实现“每笔收入可追溯”，合规动作直接影响未来经营安全。平台企业涉税信息报送核心要求适用平台范围覆盖所有主流跨境电商平台：亚马逊、eBay、Shopee、TikTok Shop、速卖通、Temu 等，无例外强制报送。三大新政核心要点对比表必须报送的核心内容平台报送及监管流程信息类别身份信息交易数据其他关键信息具体内容卖家姓名/企业名称、税号（个人身份证号/企业统一社

5、会信用代码）、店铺 ID销售 GMV（含销售额、退款金额、净收入）、订单量支付给平台的佣金、服务费金额，以及平台记录的其他经营相关数据报送时间规则首次报送：2025 年 10 月 31 日前，报送 2025 年第三季度（7-9 月）数据常规报送：每季度次月完成上一季度数据报送（如 Q4 数据需在次年 1 月内报送）卖家自查重点：登录平台“商户后台-税务中心”，确认“身份信息已核验”“交易数据可导出”，避免因信息不全导致报送失败。Part 2跨境电商业务所涉主要税种、税率及税负率解析跨境电商主要税种与税率概览表大陆-增值税税务优惠1.减少无票供应商，优先获取增值税专用发票抵扣进项2.无票采购可选

6、择1039市场采购模式（增值税免征免退）3.小规模纳税人按现行政策享受1%增值税优惠（2025年延续）备注出口退税需满足“有进项发票、正规报关”等条件，退税率通常与适用税率一致（如13%税率货物退13%）大陆-企业所得税备注1.减按 25%计入：将应纳税所得额缩小至原额的 25%2.应纳税所得额超300万元后，全额按25%税率计征3.此处税负率为企业所得税本身的实际负担，不等于综合税负税务优惠1.仅对香港本地产生的利润征税2.跨境电商业务若符合“离岸豁免”条件，可申请免税备注注册香港公司需配合合规审计，才能享受相关税务待遇香港-利得税增值税增值税是跨境电商流转环节的核心税种，不同业务场景（货物