恒生富時中國５０：2024年度財務報告.pdf

1、恒生富時中國 50 指數上市基金二零二四年一月一日至二零二四年十二月三十一日年 報 2024目錄年度財務報告 2024業績記錄（未經審核）受託人報告獨立核數師報告投資組合（未經審核）投資組合變動表（未經審核）資產負債表全面收入表權益變動表現金流量表財務報表附註指數及上市基金之表現（未經審核）上市基金每日收市價及每單位資產淨值之比較（未經審核）指數成份股披露（未經審核）上市基金就指數成份股額外投資比重限制之報告（未經審核）投資組合碳足跡（未經審核）管理及行政23459111314151617353637383940恒生投資2年度財務報告2024恒生投資指數基金系列III恒生富時中國50指數上市基

2、金（股份代號：2838）報告和財務報表3業績記錄（未經審核）單位類別貨幣價格記錄20242023*202220212020最高認購價最低購回價最高認購價最低購回價最高認購價最低購回價最高認購價最低購回價最高認購價最低購回價恒生富時中國50指數上市基金港元 162.215395.0888 150.9000 103.5060175.2893.08244.20159.81211.93148.55單位類別貨幣價格記錄20192018201720162015最高認購價最低購回價最高認購價最低購回價最高認購價最低購回價最高認購價最低購回價最高認購價最低購回價恒生富時中國50指數上市基金港元206.8717

3、1.09240.50171.81212.02157.45172.37127.60231.13149.80單位類別貨幣每單位資產淨值（12月31日）20242023*20222021恒生富時中國50指數上市基金港元138.4828109.0036128.8675164.80單位類別貨幣屬於單位持有人之資產淨值（12月31日）2024202320222021恒生富時中國50指數上市基金港元105,819,15884,007,23797,697,299112,917,812*自2023年6月8日起，每單位資產淨值小數點位已從2個更改至4個。恒生投資4受託人報告 致恒生富時中國50指數上市基金單位持有

4、人吾等謹此確認，吾等認為基金經理，即恒生投資管理有限公司於截至2024年12月31日止之年度內，在各重要方面均已根據2005年6月1日訂立，並經修訂的 信託契約 條文管理恒生富時中國50指數上市基金。滙豐機構信託服務（亞洲）有限公司2025年4月29日報告和財務報表5獨立核數師報告 致恒生富時中國50指數上市基金單位持有人對財務報表的審計進行報告意見本核數師（以下簡稱 我們）已審計列載於第13至34頁的恒生富時中國50指數上市基金（以下簡稱 基金）的財務報表，此財務報表包括於2024年12月31日的資產負債表與截至該日止年度的全面收入表、權益變動表和現金流量表，以及財務報表附註，包括主要會計政

5、策資料概要及其他解釋附註。我們認為，該等財務報表已根據香港會計師公會頒佈的 香港財務報告準則 真實而中肯地反映了基金於2024年12月31日的財務狀況及截至該日止年度的財務交易及現金流量。意見的基礎我們已根據香港會計師公會頒佈的 香港審計準則 進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告 核數師就審計財務報表承擔的責任 部份中作進一步闡述。根據香港會計師公會頒佈的 專業會計師道德守則（以下簡稱 守則），我們獨立於基金，並已履行守則中的其他專業道德責任。我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足及適當地為我們的審計意見提供基礎。關鍵審計事項關鍵審計事項是根據我們的專業判斷，認為對本期財務報表的審計最

6、為重要的事項。這些事項是在我們審計整體財務報表及出具意見時進行處理的。我們不會對這些事項提供單獨的意見。恒生投資6 獨立核數師報告（續）關鍵審計事項（續）投資的存在及估值請參閱財務報表附註14及第20頁的附註2(f)(iv)的會計政策。關鍵審計事項我們的審計如何處理該事項截至2024年12月31日，投資組合佔基金資產總值99.58%，為帶動基金投資回報的主要因素。我們把投資的存在及估值列為關鍵審計事項，因為其對基金的財務報表具有重要性，而且投資組合於年終日的價值是基金的關鍵績效指標。我們就評估投資的存在及估值的審計程序包括以下程序：通過獲取受託人提供的服務機構內部控制報告，了解與我們對基金開展