天翔环境：2019年年度报告摘要（更新后）.PDF

1、成都天翔环境股份有限公司 2019 年年度报告摘要 1 证券代码：300362 证券简称：天翔环境 公告编号：2020-129 号 成都天翔环境股份有限公司成都天翔环境股份有限公司 2019 年年度报告摘要年年度报告摘要 一、重要提示一、重要提示 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。董事、监事、高级管理人员异议声明 姓名 职务 无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因 段宏 独立董事 详见“声明”声明 公司独立董事段宏女士对更新后的 2019 年年度报告出具了无法表示意见的弃权票，理由如下：1、关于

2、公司 2019 年度财务报告（更新后）编制基础的问题 公司管理层对 2019 年年度财务报表（更新后）继续采用持续经营假设进行编制。受公司控股股东非经营性占用公司资金的影响，天翔环境陷入债务困境，截至 2019 年 12 月 31 日，公司归属于母公司股东的所有者权益已经为负数。由于到期债务不能偿还，天翔环境涉及多起诉讼，加上新冠疫情的蔓延，其母公司及国内外子公司的正常生产经营受到重大影响，导致原合同违约，新订单减少，以上信息表明存在可能导致对天翔环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或重大不确定性的情况。目前，公司采取的措施为：（1）努力推进控股股东非经营性占用资金的回收工作；（2）公司正在

3、积极推进司法重整程序，拟通过包括债权人豁免或减免对公司的债权用于代替控股股东偿还其对上市公司的资金占用以及引入战略投资者注资等一揽子方案解决控股股东资金占用问题；（3）在公司困境时期，公司努力维持生产经营稳定，缩减开支包括减少部分员工以缓解经营压力，保持管理层及核心管理团队稳定，努力推动在手业务订单的完成，支撑企业尽快恢复正常生产经营。本人认为，针对上述措施：（1）如 2019 年报（更新后）第四节第九项（三）可能面临的风险所述：“大股东名下主要资产包括持有公司 30.43%比例的股票、4.15 万千瓦水电站、成都天府新区 20 亩商业用地、间接持有 AS 公司及欧绿保项目的股权等（上述资产已

4、被司法查封冻结）。”尽管公司目前已经同部分债权人签订了债权人抵偿协议，同时已有战略投资人有意向联合注资，但是如公司无法进入司法重整程序，所制定的一揽子方案无法实施，大股东占用公司的资金仍然存在无法收回的风险。因此，第一项措施能否完成有很大的不确定性；（2）自陷入困境以来，公司一直在积极推进司法重整程序，但如 2019 年报（更新后）第四节第九项（三）可能面临的风险所述：“截止目前，公司尚未收到进入重整程序的法院裁定，公司存在无法进入司法重整程序或进入司法重整程序因重整失败被宣告破产而触发终止上市的风险。”公司的重整进程尚在初期申请阶段，能否进入司法重整程序存在重大不确定性，因此第二项措施仍然无

5、法排除公司是否能够持续经营的疑虑；（3）经现场观察，公司设备完好，场地井然有序，如果有订单应该能够恢复正常生产经营。但是眼下公司持续受债务危机影响，到期债务不能偿还，面临大量的诉讼，主要资产、银行账户被查封冻结，受公司债务困境持续影响，报告期上市公司主体主要以现有资源承接来料加工订单以维系公司的日常运营。如 2019 年报（更新后）第四节第一项所述：成都市青白江区第三污水处理厂及配套管网工程 PPP 项目、简阳 38 个乡镇污水处理设施 PPP 项目、石盘 PPP 项目因公司债务危机已终止，公司及项目公司正配合相关部门完成相关清算工作；甘肃凉州区城区污水处理厂污泥无害化处理工程 EPC 总承包

6、项目公司因债务危机出现违约，项目处于暂停状态，存在被解除合约的风险。公司在油田环保业务的布局和订单受到严重影响，基本丧失了油田环保业务的履约能力。因此第三项措施仍然无法排除公司是否能够持续经营的疑虑；鉴于上述原因，天翔环境能否持续经营仍然存在重大不确定性，本人无法判断天翔环境按照持续经营假设编制 2019年度（更新后）财务报表是否适当。2、关于更新后的 2019 年年报中公司大股东非经营资金占用坏账准备计提是否充足的问题 据2019年年度报告（更新后）中披露，截止2019年12月31日，天翔环境存在控股股东非经营性占用资金余额243,101.71万元，2019 年 12 月 31 日按账龄分析